ខ្លឹមសារនៃកត្តារូបិយវត្ថុប្រសិនបើអ្នកបោះបង់ចោលពាក្យសម្ងាត់ស្មុគ្រស្មាញគឺជាភាពជាដៃគូមានប្រយោជន៍នៃភាគីទាំងពីរដែលមួយជាធនាគារឬជាអង្គការពាណិជ្ជកម្ម។ គម្រោងដ៏សាមញ្ញមួយដំណើរការដោយគោលការណ៍នេះ: ដៃគូបានបញ្ចប់កិច្ចសន្យាហើយធនាគារធានាលំហូរទឹកប្រាក់ក្នុងករណីទាំងនោះនៅពេលដែលប្រាក់ចំណេញផ្ទាល់ពីប្រតិបត្តិការមិនទាន់បានមកដល់។
តើកត្តាអ្វីខ្លះ?
Factoring គឺជាសេវាកម្មសាមញ្ញមួយដែលអនុញ្ញាតឱ្យទំនាក់ទំនងអាជីវកម្មមាននៅក្នុងច្បាប់។ សម្រាប់បុគ្គលដែលមិនយល់ពីភាពស្មុគស្មាញនៃប្រតិបត្តិការធនាគារជំនួយបែបនេះគឺមិនអាចយល់បាន។ អ្វីដែលជាគោលបំណងនៃកត្តា - កិច្ចសន្យា សងបំណុល ដ៏សាមញ្ញមួយ សម្រាប់ អ្នកជំពាក់បំណុលរួមមាន:
- កម្ចីធនាគារដោយគ្មានវត្ថុបញ្ចាំ
- ការវាយតំលៃលើលទ្ធភាពសន្សំរបស់អតិថិជន
- ការធានារ៉ាប់រងហានិភ័យពាក់ព័ន្ធនឹងការបដិសេធរបស់អ្នកទិញ
- ការទូទាត់គណនី។
កិច្ចសហប្រតិបត្តិការលើមូលដ្ឋាននៃកត្តាធ្វើឱ្យក្រុមហ៊ុនដែលមានប្រាក់ចំណូលតិចតួចនៅតែមានដំណើរការក្នុងរយៈពេលយូរដែលចាំបាច់សម្រាប់សកម្មភាពត្រឹមត្រូវរបស់សហគ្រាសទាំងមូល។ ដូច្នេះបញ្ហានៃការធានាសកម្មភាពរបស់ផលិតកម្មឬក្រុមហ៊ុនកំពុងត្រូវបានដោះស្រាយដោយមានឱនភាពផ្ទាល់ខ្លួននៃក្រុមហ៊ុនផ្ទាល់។
តើការធ្វើកត្តាការងារធ្វើយ៉ាងដូចម្តេច?
ខ្លឹមសារនៃកត្តាទាំងនេះស្ថិតនៅក្នុងការងាររបស់អ្នកចុះកិច្ចសន្យាទាំងបី។ លំដាប់របស់ពួកគេត្រូវបានកំណត់យ៉ាងច្បាស់លាស់ដោយលក្ខខណ្ឌនៃកិច្ចសន្យា:
- ក្រុមហ៊ុន (កត្តា) ផ្តល់សេវាកម្មឬលក់ទំនិញដល់អតិថិជន។
- ក្រុមហ៊ុននេះបានផ្តល់នូវឯកសារសម្រាប់ការពិចារណារបស់ធនាគារនេះបង្ហាញភស្ដុតាងនៃបំណុលទៅឱ្យអ្នកជំពាក់បំណុល។
- ធនាគារបង់ភាគច្រើននៃបំណុលរបស់ក្រុមហ៊ុន។
- ធនាគារនិងក្រុមហ៊ុនបង្កើតកិច្ចសន្យាដែលកូនបំណុលនឹងប្រគល់ប្រាក់វិញដោយផ្ទាល់ទៅឱ្យធនាគារដោយទទួលបានការប្រាក់បន្ថែម។
គ្រោងការណ៍ដ៏សាមញ្ញមួយធានានូវការផលិតឬការលក់ទំនិញដែលគ្មានការផ្អាករហូតដល់បំណុលត្រូវបានសងពេញលេញ។ ដូច្នេះក្រុមហ៊ុនដែលមានសមតុល្យហិរញ្ញវត្ថុផ្ទាល់ខ្លួនតិចតួចផ្តល់ដំណើរការនៃការអភិវឌ្ឍន៍របស់ខ្លួនក្នុងការចំណាយមូលនិធិដែលត្រូវបានផ្តល់ជូនសម្រាប់ការបោះចោលជាបណ្តោះអាសន្នដោយភាគីទីពីរ (ធនាគារ) ។
កត្តានិងការបោះបង់ចោល - ភាពខុសគ្នា
កត្តានិងការចំណាយត្រូវបានផ្តោតលើតម្រូវការរបស់អ្នកទិញ។ គ្រោងការណ៍ដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទូទាត់សងបំណុលបំណុលធ្វើការដោយគ្មានកាតព្វកិច្ចសន្យា។ ការចេតនាពាក់ព័ន្ធនឹងការសងបំណុលពីអ្នកអោយខ្ចីនិងការបង់លុយ។ ភាពខុសគ្នានៅក្នុងគ្រោងការណ៍សម្រាប់ការទាក់ទាញមនុស្សទីបីគឺថាកត្តានេះធ្វើឱ្យក្រុមហ៊ុនមានសិទិ្ធកាត់បន្ថយបំណុលតាមរបៀបដែលងាយស្រួលសម្រាប់វា។ ភាពខុសគ្នាសំខាន់រវាងវិធីផ្ទុយពីការបំពេញកាតព្វកិច្ចបំណុល:
- ភាពចាស់ទុំនៃបំណុល;
- ហានិភ័យប៉ាន់ស្មាន
- សម្បទានពីធនាគារ;
- ការពិតនៃការឆ្លង។
ពេលវេលាដែលប្រតិបត្តិការ (កំលាំងបញ្ច្រាស) ចំណាយពេលលើសពី 180 ថ្ងៃប៉ុន្តែលក្ខខណ្ឌនៃការចារកម្មត្រូវបានកំណត់ដោយឆ្នាំ។ លក្ខណៈសំខាន់នៃកត្តាវិភាគគឺជាបំណុលនៃបំណុលបន្ទាប់ពីការទូទាត់ដែល (ប្រហែល 60% នៃចំនួនសរុប) គណនីបំណុលត្រូវបានជាប់គាំង។ អត្រាការប្រាក់មិនកើនឡើងទេប៉ុន្តែសមត្ថភាពរបស់ក្រុមហ៊ុនក្នុងការអភិវឌ្ឍមានប្រសិទ្ធភាពនិងមានស្ថេរភាព។
តើកត្តាកត្តាខុសគ្នាពីប្រាក់កម្ចីយ៉ាងដូចម្តេច?
ជាញឹកញាប់មនុស្សដែលមិនប្រឈមនឹងកត្តាមុន ៗ ធ្វើឱ្យមានការភាន់ច្រឡំចំពោះការផ្តល់ប្រាក់កម្ចីនេះ។ ភាពខុសគ្នាទាំងស្រុងនៅក្នុងរចនាសម្ព័ន្ធនៃប្រតិបត្តិការរូបិយវត្ថុពិតជាជួយសហគ្រាសមានបំណុលប៉ុន្តែពួកគេធ្វើវាផ្ទុយគ្នា។ ភាពខុសគ្នារវាងកត្តានិងកត្តាឥណទាន:
- វិធីទូទាត់បំណុល ។ ប្រាក់កម្ចីដែលទទួលបានក្រោមការទទួលខុសត្រូវរបស់សហគ្រាសនៅក្នុងធនាគារត្រូវបានពន្លត់ដោយផ្ទាល់ដោយអ្នកខ្ចីប៉ុន្តែការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានលើកត្តាត្រូវបានបង្កើតឡើងពីទទួលបាន។
- លក្ខខណ្ឌនៃការសងបំណុល ។ ទំនាក់ទំនងឥណទានមានកំណត់ច្បាស់លាស់ហើយមិនអាស្រ័យទៅលើកំណើននៃប្រាក់ចំណូលរបស់ក្រុមហ៊ុនទេ។ Factoring ក្នុងស្ថានភាពខុសគ្នាអាស្រ័យលើការទូទាត់ពនរក្នុងពេលវេលាជាក់ស្តែង។
- កាលបរិច្ឆេទទូទាត់ការប្រាក់ ។ ក្រោមកិច្ចព្រមព្រៀងប្រាក់កម្ចីកូនកំលោះនឹងធ្វើឱ្យផលបូកចាំបាច់មិនឱ្យយឺតជាងចំនួនជាក់លាក់នៃខែនីមួយៗប៉ុន្តែប្រាក់សម្រាប់កកកុញត្រូវបានបញ្ចូលនៅថ្ងៃដែលកូនបំណុលបានបង់។
- ការអនុវត្តកិច្ចសន្យា ។ ដើម្បីទទួលបានប្រាក់កម្ចីបុគ្គលម្នាក់ឬបុគ្គលម្នាក់ត្រូវការឯកសារដែលអាចពិបាកប្រមូលផ្ដុំ។ Factoring ប្រើឯកសារសាមញ្ញ ៗ - វិក័យប័ត្រឬការត្រួតពិនិត្យ។
- ការប្រាក់ ។ គណៈកម្មាការកត្តាត្រូវបានរាប់បញ្ចូលទាំងស្រុងនៅក្នុងថ្លៃដើមប៉ុន្តែមិនមានការប្រាក់។
- សេវាកម្មបន្ថែម ។ ធនាគារដែលបានបង្កើតកិច្ចព្រមព្រៀងប្រាក់កម្ចីសម្រាប់សហគ្រាសមួយមិនផ្តល់សេវាដែលមិនមាននៅក្នុងកញ្ចប់ទូទៅ។ គ្រោងការណ៍នៃកត្តាបើកចំហនិងបិទទ្វារពង្រីកនៅពេលចាំបាច់។
កម្ចីធនាគារដាច់ដោយឡែកដាច់ដោយឡែកមានលក្ខណៈពិសេសៗគុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិរបស់ខ្លួនប៉ុន្តែសម្រាប់លក្ខខណ្ឌដែលកើតមានឡើងជាមួយបំណុលដ៏ធំរបស់សហគ្រាសនោះកត្តាដែលជាកត្តាសំខាន់ចម្បងសម្រាប់ការផ្តល់ប្រាក់កម្ចីដែលមិនទទួលបានផលចំណេញ។ គោលបំណងនៃកត្តាកត្តាជាក់ស្តែងគឺដើម្បីងាយស្រួលក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហាសាច់ប្រាក់របស់កូនបំណុលប៉ុន្តែមិនមានការបាត់បង់សម្រាប់អ្នកអោយខ្ចី (សហគ្រាសហិរញ្ញវត្ថុ) ទេ។
Factoring - គុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិ
កត្តាប្រឈមទំនើបគឺជាវិធីសាស្រ្តទូទៅក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហាបំណុលដែលគ្មានគ្រោះថ្នាក់ដល់ផលិតកម្មបច្ចុប្បន្ន។ លក្ខខណ្ឌនៃការសងបំណុលដោយធនាគារអាចមានភាពខុសគ្នាហើយអត្ថប្រយោជន៍ពីប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់បែបនេះគឺមិនតែងតែច្បាស់លាស់ទេ។ កិច្ចសន្យានីមួយៗដែលត្រូវបានបញ្ចប់ដោយអង្គការធនាគារមានគុណសម្បត្តិនិងភាពខ្វះខាតសំខាន់ៗដែលគួរត្រូវបានដឹងជាមុន។
អត្ថប្រយោជន៍នៃកត្តា
គុណសម្បត្តិនៃកត្តាដែលអាចរកបានសម្រាប់គ្រប់ក្រុមហ៊ុនឬបុគ្គលដែលមានទ្រព្យសម្បត្តិគឺដើម្បីបង្កើតលក្ខខណ្ឌអំណោយផលសម្រាប់ការសងបំណុល។ លើសពីនេះទៀតសហគ្រាសដែលប្រើកត្តាដែលអាចយកចេញពីវិបត្តិឬបញ្ហាប្រាក់។ ការបង្រួមការងារជាមួយអ្នកជំពាក់បម្រុងគឺជាការបូកសរុបនៃប្រតិបត្ដិការស្រដៀងគ្នា។
Factoring - គុណវិបត្តិ
គុណវិបត្តិនៃសេវាកម្មវ័យក្មេងប៉ុន្តែមានប្រសិទ្ធិភាពរបស់ធនាគាររួមបញ្ចូលនូវលក្ខខណ្ឌស្មុគស្មាញនៃកិច្ចសន្យា។ ពន្ធមិនអាចរកបាននិងអត្រាការប្រាក់ខ្ពស់មានន័យថា "ហូប" ចំណូលរបស់សហគ្រាសពីការផ្គត់ផ្គង់ផលិតផល។ គុណវិបត្តិនៃកត្តាដែលមាននៅក្នុងឯកសារស្មុគ្រស្មាញនិងរាយការណ៍ទៅធនាគារ។ ប្រតិបត្តិការនៃការ សងប្រាក់កម្ចីដល់ កូនបំណុលមិនពាក់ព័ន្ធនឹងប្រតិបត្តិការមួយម៉ោងទេហើយចំនួននៃការបង់ប្រាក់អប្បបរមាឈានដល់ 10 ។
ប្រភេទនៃកត្តានិងលក្ខណៈរបស់ពួកគេ
ប្រភេទនៃកត្តាដែលបានបង្ហាញឱ្យឃើញថាពួកគេជាមធ្យោបាយដ៏មានប្រសិទ្ធិភាពដើម្បីទូទាត់បំណុលថេររបស់ក្រុមហ៊ុន:
- ប្រតិបត្តិការហិរញ្ញវត្ថុ។
- បើកចំហរនិងបិទទ្វារដោយគ្មានការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទាន។
- ប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់សម្រាប់ការសងបំណុលដែលបានបើកចំហនិងបិទជិត (កត្តាវិជ្ជមាន) ។
- បញ្ច្រាសកត្តាជាមួយនឹងសិទ្ធិនៃការពឹងផ្អែកនិងដោយគ្មានវា;
- ប្រតិបត្តិការជាតិនិងអន្តរជាតិ។
នៅពេលបញ្ចប់លក្ខខណ្ឌកិច្ចសន្យា (កត្តាបើកចំហរ) អ្នកផ្គត់ផ្គង់ទំនិញទាបជាងធនាគារ (គ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុ) សិទ្ធិទទួលបានគណនីចរន្តនិងបង់ប្រាក់។ ដូច្នេះធនាគារត្រូវចំណាយកាតព្វកិច្ចបណ្តោះអាសន្នដើម្បីផ្តល់ហិរញ្ញវត្ថុដល់ការអភិវឌ្ឍក្រុមហ៊ុនដោយគិតកម្រៃភាគរយនៃចំនួនបំណុលនាពេលអនាគត។